业务前沿-世一律师事务所

142025/01
“国办二十五条”对国资系私募基金管理人的五大实务影响
312024/12
国资基金的免责：上海市《市国资委监管企业私募股权投资基金考核评价及尽职免责试行办法》透露的三个重要变化值得所有国资基金关注
242024/12
有关合伙型私募股权基金个人所得税多征、补缴的八个常见疑难问题内容摘要：文章针对合伙型私募股权基金及自然人合伙人在当期申报、完税后追补和基金注销后争议中的八类疑难问题，分析合伙份额溢价受让成本、投资本金尚未收回即产生纳税义务、先盈后亏难以抵减、FOF适用单一投资基金税率，以及历史税收返还、税率调整、合伙人变更和滞纳金追责等场景。文章既说明商业预期与征管口径之间的差异，也讨论追缴时效、应税行为、返利协议效力和管理人披露义务等应对方向。适合基金管理人、自然人LP及财税法律顾问在事前释明、税务核查和争议处理中共同评估事实与责任。
242024/12
有关合伙型私募股权基金个人所得税多征、补缴的八个常见疑难问题
172024/12
对赌回购执行难的一个有点新的解决方向
102024/12
要抓紧做受益所有人备案
032024/12
合规风控负责人履职与离职十问：报告义务、挂名风险、奖金和工作年限内容摘要：文章以一位合规风控负责人的连续咨询为线索，回答私募机构经营困难及离职过程中的十个问题：异常经营时是否报告，履行报告能否完全免责，依法报送或举报是否违反保密义务，欠薪下如何解除劳动关系，离职与协会系统变更的关系，公司不配合交接或拖延变更如何处理，以及能否继续挂名。文章还讨论投资亏损与绩效解除、离职后的递延奖金、关联管理人之间调动时工作年限能否合并计算。适合合规风控负责人维护自身履职与劳动权益，也适合管理人规范高管离任、系统变更和薪酬考核安排。
032024/12
一位合规风控负责人问了十个忧伤的劳动法问题
262024/11
私募证券基金投顾合作五问：职责划分、费用、选聘与利益冲突内容摘要：文章围绕私募证券基金与投资顾问合作的五个实务问题展开：管理人与投顾的职责边界，产品发生问题后的投资者责任与内部追偿，投顾费用的合理设置，聘请投顾时的资质、协议、披露和风控要求，以及管理人对外提供投顾服务时的持续合规义务。文章结合处罚与裁判案例强调，委托投顾并不免除管理人的法定和合同职责，投顾也不得直接执行投资指令；同时提示自管产品与外部投顾产品之间的交易隔离、从业人员账户监控和利益输送风险。适合管理人在选聘投顾、起草协议或审查既有合作模式时使用。
292024/10
法定代表人变更能否切断处罚责任？新旧任责任与整改要点内容摘要：文章通过仅处罚原法定代表人与同时处罚新旧法定代表人的两组监管案例，分析私募管理人历史违规在人员变更后的责任归属。文章指出，离任及工商变更并不当然免除原法定代表人责任；对新任人员而言，若未备案、未披露、虚假报送等状态持续至其任职后，单纯主张“新老划断”未必足够，及时整改和补救更为关键。文章还梳理警示函、罚款、黑名单和取消从业资格等后果，并分别给出机构自查、候选人背景核查、离任变更、任职交接及内部追偿建议，相关分析亦延伸至合规风控负责人。

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